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郭帆(GuoFan)

letou乐投 北京山合水易机构 董事长兼总裁

北京山合水易规划设计院 院长

高端休闲度假产业规划专家

《中国旅游报》、《农民日报》专栏作家

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旅游投资估算与经济效益分析

作者:山合水易研究中心 | 来源:原创 | 时间:2014-08-18 | 关键词:旅游投资

  一、估算

letou乐投   1、估算编制范围

letou乐投   本估算为某某山生态农业观光旅游项目可行性研究报告投资估算,估算主要包括:六区一村一廊的建设费、土地租用费,基础设施费及市政配套费。但不包括以下各项费用。

  (1)业主开业流动资金。

  (2)建造期价格可能发生的变动而需要增加的费。

  2、估算编制依据

letou乐投   本项目建设投资根据建筑设计方案,相关图纸及市建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。

letou乐投   (1)相似工程合同造价资料及地区材料价格。

  (2)假定由本市内的单位承担设计,施工及项目管理。

  3、投资估算

  本项目预计总投资为12200万元,其中,民俗文化新村1000万元,优质林果花卉区200万元,现代农业区(大棚蔬菜)220万元,特色作物区240万元,特种养殖区1050万元,农产品加工区1200万元,生态林休闲区3600万元,基础设施建设2000万元。

项目投资估算表
项目投资估算表
项目投资估算表

  二、经济分析

  通过市场预测,本报告拟定下列经营策略: 某某山生态农业观光旅游项目总投资12200万元,由政府招商引资,开发商有规划的开发,自主经营。

letou乐投   1、年营业收入

letou乐投   通过调查历年旅游接待情况,预测某某山生态农业观光旅游项目收入概况如下:

年收入预测表
年收入预测表

  2、成本估算

  1) 各项原材料成本,按现行市场行情进行估算。

  2) 投资采用平均年限法分类进行折旧摊销摊销折旧20年。

  3) 管理费用按销售收入的20%计算。(包括防疫请临时工土地租用费等办公用品)

  4) 销售费用按销售收入的3%计算。

  5) 职工年平均工资按8000元计算,管理人员工资2.5万元,技术人员工资2.0万元。包括工资性补贴及福利。

letou乐投   6) 税金:交易税按收入3.3%计算,营业税按收入5.5%计算,租用按租金收入17.5%计算,农业特产按8%计算。

  3、所得税

  按照《中华人民共和国企业所得税暂行条件》及其它实施细则,所得税按25%计取。

  4、利润估算

  根据本报告拟定的项目收益成本费用和税收等水平,通过相关工作表格计算分析,(详见损益表)整个项目建成后,运营利润1927万元。(税后利润)

  5、财务指标分析

  本项目从经营角度编制现金流量表,通过现金流量表分析可得如下指标。

  财务内部收益率税前35%

  财务内部收益率税后20%

  每年利税为:3372万元

letou乐投   每年收益为:1927万元

  投资回收期含折旧摊销期6.33年。

letou乐投   经过年收支预测和财务分析得出项目全部经营收益率按平均收益率20%,大于中国人民银行发布的贷款利率,项目财务净现值为1927万元。则本项目在财务效益评价下是可行的。

letou乐投   山合水易机构

  网址:http://apasis.com/

  地址:北京市海淀区花园路2号 -1号楼(中关村数字电视产业园区内)

letou乐投   电话:400-650-6990 010-84098642

  传真:010-64152865 邮箱:info@shsee.org

END